Penyata Cukai Pendapatan boleh menjadi sakit kepala jika anda bekerja sendiri. Tidak mudah mencari bahagian yang sesuai untuk setiap perbelanjaan atau pendapatan, dan perkara menjadi rumit jika anda menjalankan lebih daripada satu aktiviti ekonomi.
Di bawah ini kami menerangkan langkah demi langkah bagaimana membuat Penyata Pendapatan anda jika anda bekerja sendiri. Nasihat kami adalah anda melakukannya secepat mungkin , kerana jika keluar "akan dikembalikan", Perbendaharaan membuat pembayaran pulangan yang dikirim pada hari-hari pertama kempen dengan cepat.
Apa yang anda perlukan untuk Perisytiharan Pendapatan Bekerja Sendiri?
Mengenai prosedur lain di Ibu Pejabat Elektronik Badan Pajak, anda perlu mengenal pasti diri anda di web. Untuk melakukan ini, anda mesti mempunyai sijil digital, DNI elektronik (dan pembaca yang sepadan) atau kata laluan dari sistem kunci PIN.
Anda juga semestinya mempunyai pulangan 2018 dan spreadsheet atau buku akaun anda. Fail-fail ini diperlukan untuk anda menyemak pendapatan, perbelanjaan dan invois yang akan anda nyatakan sebagai bekerja sendiri.
Jangan lupa bahawa anda juga memerlukan Penyata Pendapatan anda dari tahun sebelumnya , atau maklumat yang sesuai dengan kotak 475.
Sediakan semua akaun anda untuk tahun 2018 (bil, perbelanjaan, dll.) Untuk membuat Pengisytiharan Pendapatan anda sebagai orang yang bekerja sendiri
Setelah anda mempunyai semua maklumat ini, akses perkhidmatan Renta Web, kenali diri anda dan mulakan pengembaliannya.
1. Kemas kini data peribadi anda
Bahagian pertama yang tersedia akan menunjukkan kepada anda maklumat peribadi anda: nama dan nama keluarga, alamat, dan butiran penting lain seperti jumlah orang yang menjadi tanggungjawab anda (kanak-kanak bawah umur, orang tua, dll.).
Kaji semua data peribadi anda dengan baik sebelum meneruskan Penyata Pendapatan
2. Periksa (tanpa memasukkan) data pembayar
Oleh kerana anda telah mengeluarkan invois sepanjang tahun, pembayaran yang diterima dari syarikat akan muncul pada awalnya . Perbendaharaan akan meminta anda untuk memindahkannya ke kotak kerja, tetapi anda harus melakukannya hanya jika pendapatan tersebut merupakan sebahagian daripada kontrak (bukan sebagai pekerja bebas).
Untuk semua pembayaran yang diterima dari syarikat dan yang telah anda bayar sebagai freelancer, tandai kotak "Jangan gabungkan" dan tekan butang "Terima" untuk meneruskan.
Selepas langkah ini, borang akan menunjukkan ringkasan indeks semua bahagian Penyata Pendapatan, dan anda boleh mengisinya dari bahagian ke bahagian. Di menu atas anda dapat mengakses "Data peribadi" kapan saja untuk membuat perubahan.
Sekiranya anda sudah siap untuk meneruskannya, klik "Teruskan dengan pengisytiharan" .
3. Isikan maklumat rumah dan maklumat peribadi lain
Sekiranya anda telah menukar alamat cukai anda, anda mesti memaklumkannya pada kotak awal ini. Di samping itu, anda wajib mengisi maklumat rumah anda dan rujukan kadaster . Dan anda mesti memilih Komuniti Autonomi atau Bandar Autonomi di mana anda telah mengembangkan aktiviti profesional anda pada tahun 2018.
Dalam langkah-langkah ini, anda juga harus memilih sama ada anda ingin membuat Perisytiharan Pendapatan individu, gabungan atau keduanya . Penting bagi anda untuk meragukan keraguan anda dengan Perbendaharaan atau dengan pengurus untuk mengetahui jenis perisytiharan yang harus anda buat sekiranya anda sudah berkahwin dan / atau mempunyai anak kecil.
Maksudnya: di bahagian-bahagian ini kami akan memasukkan data yang sesuai dengan orang-orang yang menjadi tanggungjawab anda (kanak-kanak bawah umur, saudara-mara kurang upaya, dll.).
4. Peruntukan dan penjelasan cukai pada borang
Di bahagian seterusnya (kotak 105 dan 106) anda boleh memilih organisasi mana yang ingin anda sumbangkan secara kewangan. Anda boleh memilih Gereja Katolik, NGO atau kedua-duanya .
Seterusnya, kotak akan dipaparkan untuk menunjukkan data perwakilan sah (jika ada), serta kotak khas yang harus anda tandakan jika anda membuat pernyataan tambahan atau permintaan untuk pembetulan deklarasi sebelumnya.
5. Pendapatan dari buruh dan modal alih
Seperti yang telah kita sebutkan, "Pendapatan dari pekerjaan" mesti merangkumi pendapatan yang diterima dari kontrak kerja (bukan dalam rejim bekerja sendiri).
Sebaliknya, "Pendapatan dari modal alih" biasanya dikemas kini secara automatik untuk memasukkan, antara lain, faedah yang anda terima dalam akaun bank anda .
Di bawah (kotak 0061 dan berturut-turut) terdapat ruang untuk menunjukkan pulangan ekonomi yang diperoleh daripada aktiviti lain. Di bahagian ini, anda mesti memasukkan maklumat jika anda adalah pemilik rumah yang anda sewa kepada pihak ketiga , misalnya.
6. Pendapatan dari aktiviti ekonomi di bawah rejim anggaran langsung (untuk bekerja sendiri)
Sebilangan besar aktiviti ekonomi pekerja mandiri dikelompokkan dalam kategori ini, kecuali dalam beberapa kes seperti sektor pertanian atau perikanan. Mari kaji bahagian yang mesti anda isi:
Jenis aktiviti yang dijalankan, kod indikatif dan kumpulan atau tajuk IAE
Sekiranya anda tidak ingat apa kod aktiviti ekonomi anda , sudah tiba masanya untuk menyemak kertas pendaftaran bekerja sendiri. Di bahagian yang sesuai dengan kategori profesional, anda akan menemui kod yang mengelompokkannya dan kata laluan yang tepat bagi sektor anda.
Pilih juga anggaran yang berlaku untuk anda (biasa atau dipermudah) dan sahkan bahawa pilihan "Deklarasi" dicentang di kotak 0110 .
Sebagai tambahan, untuk setiap aktiviti ekonomi yang ditambahkan, anda perlu memilih sama ada anda dikenakan cukai oleh rejim umum atau oleh rejim yang dipermudahkan .
Cara mengisi pendapatan anda
Apabila mengklik ikon edit pendapatan, kotak pop timbul dengan beberapa kategori akan terbuka.
Sekiranya anda hanya menagih perkhidmatan anda, anda hanya perlu mengisi kotak 0116. Sekiranya anda telah membuat import atau memperoleh wang dengan aktiviti lain, anda boleh menggunakan kotak 0117 dan seterusnya .
Adalah sangat penting bahawa di dalam kotak ini anda memasukkan jumlah keseluruhan, tanpa PPN atau cukai pendapatan , sesuai dengan pendapatan kategori tersebut di dalam kotak yang berkenaan.
Contohnya: jika sepanjang bulan 2018 anda memperoleh 1000 euro + PPN sebagai penginvoisan perkhidmatan anda, anda mesti menulis 12000 di kotak 095.
Bagaimana saya mengisytiharkan cukai pendapatan peribadi yang telah ditahan dari invois saya?
Semasa mengisi data pendapatan dan perbelanjaan anda, perhatikan kotak "Pemotongan" yang muncul di tetingkap pop timbul. Anda mesti memasukkan jumlah cukai pendapatan peribadi yang ditahan dalam aktiviti ekonomi sepanjang tahun .
Jangan bimbang jika anda tidak melihat pemotongan itu segera dicerminkan: sistem menambahkan semuanya bersama-sama dan memaparkannya dalam kotak lain kemudian , "Pemotongan dan pembayaran lain yang diambil untuk pendapatan dari aktiviti ekonomi."
Cara mengisi perbelanjaan ditolak cukai anda
Semua perbelanjaan ditolak anda akan diisi dengan menambahkan jumlah tanpa PPN sepanjang tahun 2018 , dan juga dipisahkan mengikut kategori:
Penting untuk anda menyemak perbelanjaan yang ditolak dan memisahkannya ke dalam kategori
- Penggunaan eksploitasi . Supaya anda dapat dengan mudah memahami apa yang dapat anda sertakan di bahagian ini, fikirkan semua bahan yang berkaitan dengan perkembangan aktiviti anda: pencetak, seragam, alat ganti, dll. Bahagian ini juga merangkumi bahan mentah dan bahan bantu dan bahan bakar untuk mesin.
- Jaminan Sosial yang bertanggungjawab terhadap syarikat : di bahagian ini anda mesti memasukkan jumlah semua pembayaran anda kepada Jaminan Sosial pada tahun 2018. Untuk melakukan ini, tambahkan kuota yang bekerja sendiri selama 12 bulan dan semua pembayaran yang sepadan dengan Jaminan Sosial pekerja anda.
- Upah dan gaji : bahagian ini merangkumi perbelanjaan yang sepadan dengan imbuhan pekerja anda, serta elaun, perbelanjaan perjalanan atau pembayaran luar biasa.
- Perbelanjaan kakitangan lain : bahagian ini mengumpulkan pelaburan dalam latihan, insurans kemalangan, hadiah untuk pekerja, dll.
- Pembaikan dan pemuliharaan . Kumpulkan di sini semua perbelanjaan yang diperlukan untuk penyelenggaraan kemudahan dan bahan.
- Perkhidmatan profesional bebas . Kategori ini merangkumi pembayaran kepada profesional undang-undang, notaris, juruaudit, ahli ekonomi, pengantara atau iklan bebas.
- Perkhidmatan luar yang lain . Sektor luas ini meliputi perbelanjaan untuk pengangkutan, penyelidikan dan pengembangan, iklan, bekalan pejabat (air, telefon, Internet, elektrik, dll) dan perkhidmatan perbankan.
- PPN masukan . Kategori ini hanya berlaku untuk perbelanjaan yang tidak dapat ditolak atau diuruskan dengan penyata PPN setiap suku tahun (model 303).
Setelah anda melengkapkan semua kotak ini, sistem Web Renta secara automatik akan mengira pulangan bersih aktiviti tersebut . Untuk melakukan ini, ia akan mempertimbangkan jumlah pendapatan dan jumlah perbelanjaan dan menunjukkan perbezaan pada kotak 0155.
Bagaimana cara mendaftarkan aktiviti ekonomi yang lain?
Sekiranya anda bekerja sebagai pekerja sendiri dalam beberapa aktiviti ekonomi, anda mesti membuat pengisytiharan pendapatan dan perbelanjaan secara berasingan.
Setelah mengisi aktiviti ekonomi utama anda, klik pada butang "Tambah aktiviti" di sudut kiri atas.
Prosedurnya sama seperti yang telah kami sebutkan, dengan bahagian yang sama. Perhatikan pembahagian perbelanjaan setiap aktiviti, dan di atas semua, berhati-hati dengan pembayaran kepada Jaminan Sosial .
Contohnya: jika anda memasukkan yuran bebas dalam aktiviti ekonomi 1, anda tidak seharusnya memasukkannya lagi dalam aktiviti kedua.
7. Pendapatan dari aktiviti ekonomi dalam anggaran objektif
Ini adalah bahagian untuk rejim bekerja sendiri khas . Di sini data profesional pertanian dan perikanan antara lain akan disusun.
Sekiranya anda mempunyai keraguan mengenai syarat-syarat yang berlaku untuk aktiviti ekonomi anda, anda boleh merujuk arahan ini dari Perbendaharaan mengenai anggaran objektif.
8. Pulangan ekonomi yang lain
Sebagai tambahan kepada pendapatan dari faedah pada akaun bank, anda juga harus menyatakan keuntungan modal atau yang berkaitan dengan harta tanah. Sebagai contoh, jika anda memiliki sebuah apartmen dan menyewanya pada tahun 2018 , anda mesti mengisi semua kotak yang sesuai dengan pendapatan ini.
Di samping itu, keseluruhan bahagian G2 dalam Penyata Pendapatan 2018 bertujuan untuk menunjukkan keuntungan yang diperoleh daripada pemindahan harta tanah .
9. Potongan
Di kotak-kotak ini akan muncul semua pilihan yang ada untuk perbelanjaan yang dapat dikurangkan : bantuan kepada NGO, sumbangan, iuran pekerja, bersalin, pengambilan anak, bantuan sewa (dalam kes yang sangat spesifik), dll.
10. Pengiraan pendapatan dan potongan automatik
Dalam langkah berikut Penyata Pendapatan, anda akan menemui banyak kotak yang dilengkapkan secara automatik. Mereka mengandungi maklumat mengenai nilai dan yuran sewa minimum yang sesuai dengan Negeri dan Komuniti Autonomi anda .
Renta Web juga mengira asas cecair, asas cukai simpanan dan sumbangan minimum secara automatik mengikut keadaan kerja dan keluarga anda.
Biarkan sistem mengisi maklumat ini secara automatik dan terus ke bahagian "Potongan" .
11. Langkah terakhir, pertolongan dan pemeriksaan
Kempen Pendapatan Bekerja Sendiri tahun ini dilakukan secara eksklusif melalui perkhidmatan Renta Web.
Sebagai tambahan kepada pemotongan untuk kes-kes tertentu yang baru saja kami sebutkan, setiap Komuniti Autonomi juga menawarkan bantuan khas .
Dengan menggunakan menu bantuan dari Renta Web (butang tanda tanya pada menu) anda boleh melihat potongan ini dan memasukkan dalam bentuk yang anda berhak.
Semuanya sudah siap untuk menghantar Penyata Pendapatan. Sekiranya telah keluar "untuk kembali", pastikan memasukkan kod IBAN akaun bank anda dengan betul. Sekiranya keluar "untuk memasukkan", pilih kaedah pembayaran yang anda sukai.
Akhirnya, anda mesti mengisi bandar dan tarikh pengisytiharan. Sebelum mengirim, pastikan untuk menggunakan alat "Validate" dari menu atas . Dengan butang ini, sistem akan memeriksa kotak yang diragukan atau salah secara automatik dan memaparkan arahan untuk anda menyelesaikan masalah.