Adakah anda perlu menjadikan Penyata Pendapatan 2017 sebagai orang yang bekerja sendiri dan anda tidak tahu harus bermula dari mana? Bahagian yang berbeza boleh membingungkan, tetapi kami membantu anda dengan panduan langkah demi langkah ini supaya anda dapat menyelesaikan dan menghantar pengembalian anda tanpa masalah.
Penyata Pendapatan 2017 untuk pekerja sendiri: pertimbangan awal
Sekiranya anda bekerja sendiri, Penyata Pendapatan 2017 boleh berubah menjadi mimpi buruk. Terdapat banyak bahagian untuk diisi dan banyak soalan mengenai konsep PPN dan cukai pendapatan peribadi , aktiviti perniagaan, dll.
Nasib baik, dalam sistem Agensi Cukai anda boleh membuat dan menyimpan draf, membuat pengubahsuaian dan merujuk keraguan sebelum menghantar perisytiharan terakhir.
Oleh itu, nasihat kami adalah agar anda memulakan prosedur secepat mungkin . Melengkapkan kepulangan anda tanpa tergesa-gesa akan mengelakkan anda membuat kesilapan yang berkaitan dengan tekanan yang tidak perlu. Sekiranya hasil akhir "dikembalikan", anda akan menerima wang anda dengan lebih cepat. Dengan cara ini, Perbendaharaan memberi ganjaran kepada mereka yang membuat Pernyataan Pendapatan pada hari-hari pertama.
Siapkan semuanya sebelum memulakan: apa yang anda perlukan untuk penyata cukai pendapatan pekerja sendiri?
Ingat bahawa untuk membuat Pernyataan Pendapatan 2017, anda memerlukan kaedah akses ke Pejabat Elektronik Agenda Cukai . Anda mesti mempunyai DNI elektronik, sijil digital atau kata laluan untuk sistem kunci PIN.
Kunci PIN adalah kaedah akses yang sangat mudah dan langsung, kerana anda dapat memperoleh kata laluan kapan saja dari aplikasi mudah alih .
Juga pertimbangkan kebahagiaan hebat tahun ini: pembayar cukai dapat mengemukakan Penyata Pendapatan 2017 melalui aplikasi. Walau bagaimanapun, jika anda bekerja sendiri dan mempunyai banyak bil yang perlu dikendalikan, kami menasihatkan anda untuk duduk di hadapan komputer untuk membuat penyataan dengan lebih selesa.
Sekiranya anda mempunyai anak kecil atau sudah berkahwin, anda mungkin perlu mengemukakan Penyata Cukai Pendapatan bersama, atau individu dan bersama . Adalah sangat penting bahawa anda memberitahu anda terlebih dahulu mengenai keadaan anda dengan meminta pengurus atau menyelesaikan keraguan anda di pejabat Pajak.
Akhirnya, ingatlah untuk mempunyai semua penyata cukai anda untuk tahun 2017 (PPN, cukai pendapatan peribadi dan lain-lain) , buku akaun anda atau senarai invois dengan perbelanjaan dan pendapatan, dan dokumen penting lain yang perlu anda nyatakan: kontrak sewa, dokumen untuk penjualan kereta dan aset harta tanah lain, dll.
Setelah anda menyediakan semuanya, dan dengan maklumat dari kotak 440 Penyata Pendapatan 2016 anda, anda boleh memasukkan halaman Web Pendapatan, mengenali diri anda dan memulakan pengembalian.
1. Kaji data pembayar, tetapi jangan memindahkannya
Pada masa awal, sistem akan menunjukkan kepada anda maklumat semua pembayar anda . Contohnya: jika anda telah mengeluarkan invois kepada syarikat, syarikat tersebut akan menyatakan pembayaran anda dan mereka mesti muncul di sini.
Sekiranya terdapat pembayaran yang sesuai dengan tempoh kerja sebagai pekerja (bukan sebagai pekerja sendiri!) , Pindahkan kotak tersebut ke bahagian kerja.
Bagi yang lain daripada bidang, yang sepadan dengan bayaran yang diterima daripada syarikat-syarikat dan bahawa anda telah dikumpulkan melalui invois sebagai freelancer, pilih pilihan "tidak memindahkan" .
Langkah ini sangat penting, kerana pendapatan anda dari invois bebas mesti dinyatakan dalam bahagian mereka sendiri, dengan perakaunan khusus mereka. Anda hanya perlu memindahkan caj yang tidak sesuai dengan pekerjaan bebas .
2. Masukkan atau betulkan data peribadi dan keluarga anda
Periksa data peribadi dan NIF anda , serta Komuniti Autonomi di mana anda telah menjalankan aktiviti profesional bebas anda. Dalam bahagian pertama ini, anda juga harus menunjukkan anak-anak anda yang masih kecil, anak-anak anda yang berumur sehingga 25 tahun yang masih di bawah kuasa anda, dan keturunan atau keturunan orang kurang upaya atau dengan perbelanjaan anda.
Ini adalah bahagian di mana anda juga mesti menunjukkan sama ada anda akan membuat perisytiharan individu, deklarasi bersama atau kedua-duanya.
Seterusnya, sistem akan meminta anda maklumat yang sesuai dengan tempat tinggal biasa anda , serta rujukan kadaster yang sesuai. Periksa bahawa data betul. Sekiranya terdapat perubahan pada alamat cukai anda, nyatakan juga di bahagian ini.
Akhirnya, ini menunjukkan senarai lengkap kanak-kanak dan keturunan lain dari mereka yang berumur di bawah 25 tahun atau kurang upaya yang tinggal di unit keluarga yang sama.
3. Penyerahan cukai dan wakil
Dalam langkah-langkah berikut, anda akan dapat menunjukkan apakah penyerahan cukai dan data wakil anda. Nyatakan jika anda ingin menyumbang kepada Gereja Katolik, organisasi lain, atau kedua-duanya.
Sekiranya anda membuat pernyataan tunggal, anda tidak perlu mengisi maklumat perwakilan . Rujuk kepada pengurus anda untuk mendapatkan maklumat ini sekiranya anda harus menyatakan pendapatan tanggungan lain.
Akhirnya, gunakan kotak 107 jika anda membuat Pernyataan Pendapatan pelengkap .
4. Pendapatan dari buruh dan modal alih
Di bahagian "Pendapatan dari kerja", pendapatan yang anda terima di bawah kontrak buruh sebagai pekerja bukan bekerja sendiri mesti muncul. Sekiranya anda memindahkannya dengan betul pada awal Deklarasi, bahagian ini akan mengisi dengan sendirinya.
Sebaliknya, "Pendapatan dari modal alih" biasanya dikemas kini secara automatik untuk memasukkan, antara lain, faedah yang anda terima dalam akaun bank anda . Anda mungkin perlu mengemas kini maklumat ini untuk memasukkan, misalnya, keuntungan dari perdagangan saham dan transaksi lain.
5. harta tanah
Sekiranya ini berlaku, di bahagian ini anda harus melengkapkan data yang sepadan dengan rumah pangsa dan harta tanah lain yang anda miliki, tidak termasuk tempat tinggal biasa anda .
Anda akan mempunyai bahagian untuk harta tanah yang tidak terjejas oleh aktiviti ekonomi dan bahagian lain untuk yang anda gunakan dalam aktiviti ekonomi atau sewa perniagaan.
6. Anggaran langsung untuk freelancer
Sekiranya anda bukan sebahagian daripada kumpulan khas (seperti aktiviti pertanian dan penternakan), ini adalah bahagian yang paling penting untuk anda. Sebenarnya, sebahagian besar aktiviti ekonomi pekerja sendiri termasuk dalam kategori ini.
Sekiranya anda menjalankan lebih daripada satu aktiviti ekonomi IAE , sangat penting anda terlebih dahulu mengisi maklumat lengkap untuk satu kategori dan kemudian mendaftarkan aktiviti seterusnya.
Di bawah ini kami menyemak semua maklumat yang anda perlukan di bahagian ini, untuk menyatakan semua pendapatan dan perbelanjaan anda tanpa melupakan apa-apa.
Jenis aktiviti yang dijalankan, kod indikatif dan kumpulan atau tajuk IAE
Untuk mengetahui kod mana yang sesuai dengan aktiviti ekonomi anda, cari maklumat yang berkaitan dengan IAE dalam kertas pendaftaran pekerjaan sendiri . Anda akan mendapat apa yang anda perlukan di bahagian kategori profesional.
Pilih juga modaliti (anggaran biasa atau dipermudahkan) dan nyatakan apakah kriteria kutipan dan pembayaran berlaku untuk anda. Pastikan kotak "Deklarasi" tetap ditandai : anda menunjukkan bahawa aktiviti profesional adalah milik anda dan bukan ahli keluarga lain yang anda sertakan dalam perisytiharan anda.
Menunjukkan pendapatan dari aktiviti ekonomi tersebut
Di bahagian pendapatan operasi anda, anda mesti menuliskan jumlah keseluruhan yang anda terima sepanjang tahun 2017 untuk aktiviti ekonomi tersebut, tanpa PPN atau cukai pendapatan peribadi . Supaya kami saling memahami: invois yang telah anda keluarkan dan dikenakan untuk perkhidmatan anda.
Bahagian berikut berfungsi untuk menunjukkan pendapatan anda dari import atau yang lain .
Bagaimanakah cukai pendapatan peribadi yang ditahan pada invois anda dinyatakan?
Apabila anda mengklik butang edit di bahagian pendapatan, tetingkap pop timbul akan terbuka untuk menunjukkan data pendapatan mengikut kategori.
Di bawah ini anda akan dapati dua bahagian untuk Pemotongan Anda : satu khusus untuk pajakan harta tanah bandar untuk aktiviti ekonomi, dan satu lagi untuk semua sisa cukai pendapatan peribadi yang anda pegang sepanjang tahun untuk aktiviti ekonomi anda.
Kemudian dalam Deklarasi, anda akan menemui bahagian yang dikhaskan untuk pemotongan dan pembayaran pada akaun:
- Kotak 0560 akan merangkumi jumlah semua pemotongan untuk pajakan bandar.
- Kotak 0561 akan merangkumi cukai pendapatan peribadi untuk aktiviti ekonomi anda (kecuali pajakan bandar).
- Dalam kotak 0566 anda mesti menunjukkan pembayaran cukai pendapatan peribadi yang telah anda buat kepada Perbendaharaan pada tahun 2017 , untuk penyata bulanan atau suku tahunan (contohnya, borang 130).
- Kotak yang selebihnya akan merangkumi cukai pendapatan peribadi yang sudah ditahan untuk masalah lain, seperti modal alih.
Perbelanjaan yang ditolak cukai dalam Penyata Pendapatan 2017 untuk bekerja sendiri
Perbelanjaan yang ditolak untuk aktiviti ekonomi anda akan diisi dengan menambahkan semua jumlah yang sepadan dengan tahun 2017, tanpa PPN. Tetapi anda harus membahagikannya mengikut kategori:
- Penggunaan eksploitasi . Ia merujuk kepada bahan yang anda perlukan untuk aktiviti anda, seperti komputer, pencetak, bahan bakar untuk mesin, bahan mentah dan tambahan ...
- Jaminan Sosial yang bertanggungjawab terhadap syarikat : ini adalah jumlah semua pembayaran yang telah anda buat kepada Jaminan Sosial pada tahun 2017, termasuk kuota bekerja sendiri dan semua pembayaran Jaminan Sosial pekerja anda.
- Upah dan gaji : perbelanjaan untuk saraan, elaun, perjalanan atau pembayaran luar biasa kepada pekerja anda.
- Perbelanjaan kakitangan lain : pelaburan seperti kursus latihan, hadiah untuk pekerja anda, insurans kemalangan, dll.
- Pembaikan dan pemuliharaan . Bahagian ini merangkumi perbelanjaan untuk menyelenggara kemudahan dan bahan anda.
- Perkhidmatan profesional bebas . Di sini anda boleh memasukkan pembayaran yang telah anda buat kepada ahli ekonomi, ahli perniagaan bebas, peguam, notari ...
- Perkhidmatan luar yang lain . Sektor luas ini meliputi perbelanjaan untuk pengangkutan, penyelidikan dan pengembangan, iklan, bekalan pejabat (air, telefon, Internet, elektrik, dll) dan perkhidmatan perbankan.
- PPN masukan . Kategori ini hanya berlaku untuk perbelanjaan yang tidak dapat ditolak atau diuruskan dengan penyata PPN setiap suku tahun (model 303).
- Pajakan dan royalti .
- Cukai yang ditolak cukai . Ini merangkumi, misalnya, IBI yang sesuai dengan harta di mana anda menjalankan aktiviti anda.
- Perbelanjaan kewangan .
- Pelunasan .
- Kerugian kerana hutang lapuk .
- Galakan untuk perlindungan .
- Perkhidmatan lain yang boleh ditolak cukai .
Bagaimana cara mendaftarkan aktiviti ekonomi yang lain?
Apabila anda telah menyelesaikan semua kotak pendapatan dan perbelanjaan, sistem akan secara automatik mengira pulangan bersih untuk aktiviti tersebut. Hanya dengan itu anda boleh menambahkan aktiviti ekonomi lain atau lain-lain .
Apabila anda telah mengisi butiran aktiviti utama anda, kembali ke bahagian atas dan tekan butang "Aktiviti Tinggi" .
Ingatlah bahawa setiap aktiviti dinyatakan secara berasingan , dengan perbelanjaan dan pendapatannya. Sekiranya anda memasukkan yuran bebas anda dalam aktiviti utama, anda tidak boleh memasukkannya lagi dalam aktiviti kedua.
7. Pendapatan dari kegiatan ekonomi dalam anggaran objektif dan aktiviti ekonomi lain
Pada bahagian berikut, anda akan dapat mengisi maklumat mengenai kegiatan ekonomi yang anda jalankan dalam anggaran objektif atau dalam rejim khas seperti pertanian dan perikanan.
Dalam setiap kes anda harus melakukan proses yang serupa : nyatakan aktiviti ekonomi, catat pendapatan dan perbelanjaan dan biarkan sistem mengira pulangan.
8. Keuntungan dan kerugian modal
Bahagian berikut dalam Penyata Pendapatan 2017 dikhaskan untuk faedah dan perbelanjaan yang berkaitan dengan aktiviti bukan ekonomi. Contohnya: jika anda memperoleh wang dengan menjual kereta atau dengan menyewa flat yang anda miliki, atau jika anda telah memenangi hadiah atau pertandingan.
Kami mengesyorkan sekali lagi agar anda berjumpa dengan pengurus sekiranya anda mempunyai keraguan mengenai pengisytiharan keuntungan modal , terutamanya jika anda telah membuat pelaburan di syarikat dan tidak tahu apa cukai yang dikenakan.
9. Pengiraan pendapatan dan potongan automatik
Sistem Web Renta secara automatik mengira bahagian bahagian berikut , yang berkaitan dengan asas minimum, nilai pendapatan minimum dan nilai sumbangan minimum mengikut keadaan keluarga dan pekerjaan anda.
Periksa bahawa sistem telah mengisi bahagian ini dan kemudian teruskan ke bahagian Potongan. Biarkan sistem mengisi maklumat ini secara automatik dan terus ke bahagian "Pengurangan" .
10. Pengurangan Pengisytiharan Pendapatan 2017
Penyata Pendapatan 2017 merangkumi banyak pilihan yang berbeza untuk anda mendapatkan pengurangan. Anda boleh menyatakan sumbangan, wang kesatuan , bantuan kepada NGO, situasi khas (bersalin, anak angkat ...) dan mendapat bantuan khas dari Komuniti Autonomi anda, seperti bantuan sewa.
11. Data tambahan
Sekiranya anda membayar yuran makanan kepada anak-anak anda dengan keputusan mahkamah, atau jika anda mesti menyatakan pendapatan yang dikecualikan , anda boleh melakukannya di bahagian ini.
11. Hasil pengiraan dan pernyataan cukai
Mulai halaman 51, anda akan mendapat ringkasan semua data yang dimasukkan, dengan pendapatan anda dari pekerjaan dan aktiviti ekonomi anda sebagai orang yang bekerja sendiri. Pengurangan juga akan disertakan dan sistem Renta Web akan mengira cukai yang sesuai dengan anda.
Walaupun keseluruhan proses pengiraan dilakukan secara automatik , disarankan untuk melakukan tinjauan cepat untuk memastikan tidak ada kesalahan.
Pada akhir penyataan anda juga akan menemui beberapa bahagian lagi untuk pemotongan (sewa tempat tinggal biasa, pemotongan wilayah, dll.).
12. Data dan penghantaran terkini
Setelah selesai dalam sistem, anda boleh menggunakan butang "Validate" dari menu atas . Renta Web akan mengkaji bidang yang mungkin mengandungi kesalahan dan akan menunjukkan pemberitahuan maklumat penting sehingga anda dapat membetulkan apa yang perlu.
Periksa juga bahawa anda telah melengkapkan bahagian pengurangan (kotak 0558 hingga 0569) supaya pembayaran pecahan cukai pendapatan peribadi yang telah anda buat sebelumnya diambil kira .
Anda sudah memilikinya! Sekiranya hasilnya "dikembalikan", periksa bahawa IBAN akaun bank anda betul . Sekiranya anda perlu memasukkan wang ke Perbendaharaan, pilih kaedah pembayaran yang anda sukai.
Akhirnya, sebelum menghantar, gunakan butang "Ringkasan pengembalian" dan dengan itu periksa angka untuk setiap bahagian. Apabila semuanya sudah siap, pilih "Failkan pulangan" di sudut kanan atas.