Perbendaharaan mengetuk pintu setiap pembayar cukai seperti setiap tahun. Pada awal bulan Februari, kami telah melihat tarikh-tarikh 2019 untuk membentangkan Perisytiharan yang sesuai dengan tahun fiskal sebelumnya, iaitu 2018. Dalam kes bekerja sendiri, tarikh pemfailan bertepatan dengan tarikh pembayar cukai yang selebihnya. Mulai 1 April ini apabila semua pekerja mandiri yang melekat di RETA akan dapat meminta janji temu terlebih dahulu dengan Perbendaharaan. Satu hari kemudian, pada 2 April, tarikh akhir rasmi untuk menghantar draf Pendapatan melalui telematik dibuka (dalam talian atau melalui permohonan). Sekiranya kita memilih untuk melakukannya sendiri, kita harus menunggu sehingga 14 Mei. Walau apa pun, kami akan menunjukkan langkah - langkah yang harus diikuti untuk membuat Penyata Pendapatan 2018 jika kami bekerja sendiri .
Berita Pendapatan 2018 pada 2019
Sebelum meneruskan untuk menjelaskan semua yang diperlukan untuk membuat Penyata Pendapatan 2018 dalam rejim bekerja sendiri, kita mesti menyebutkan ciri-ciri baru yang diperkenalkan oleh AEAT pada tahun 2019 berbanding tahun kewangan 2018.
Seperti yang kita lihat dalam artikel lain ini, dua ciri baru Pendapatan 2018 yang mempengaruhi pekerja sendiri berkaitan dengan keibuan dan keibuan. Sekiranya kami telah menerima penarikan jenis ini pada tahun 2018 dan pemotongan cukai pendapatan peribadi dikenakan, Perbendaharaan mesti mengembalikan jumlah yang ditahan . Peraturan terbaru yang dilancarkan oleh Kerajaan menganggarkan bahawa cuti bersalin dan ayah dikecualikan dari penangguhan.
Kebaruan kedua adalah berkaitan dengan pendaftaran kanak-kanak di bawah umur 3 tahun di taska yang dibenarkan. Sekiranya sepanjang tahun 2018 kami telah mendaftarkan mana-mana anak kami yang berumur di bawah 3 tahun di taman asuhan kanak-kanak yang didaftarkan dengan betul, kami dapat menikmati bayaran balik sehingga jumlah maksimum 1,000 euro .
Petua dan cadangan untuk membuat Penyata Pendapatan 2018
Merangka Deklarasi jika ini pertama kalinya kita boleh menjadi pening kepala. Memandangkan tarikh akhir penyerahan draf secara elektronik bermula satu bulan sebelum persembahan bersemuka, disarankan untuk mulai menyiapkannya secepat mungkin .
Kita harus ingat bahawa sebagai freelancer, kita harus menunjukkan serangkaian dokumen dan model yang bergantung pada jumlah aktiviti ekonomi kita. Itulah sebabnya proses itu boleh menjadi jauh lebih kompleks daripada Deklarasi umum pekerja yang bekerja.
Perlu ditambahkan bahawa sekiranya kita mempunyai anak kecil atau sudah berkahwin, kemungkinan kita harus mengemukakan Penyata Pendapatan bersama . Mungkin juga kita harus menyerahkan dua pengembalian, satu bersama dan satu individu. Walau apa pun, lebih baik meminta pengurus khusus atau pejabat Perbendaharaan Awam untuk menyelesaikan keraguan.
Apa yang perlu kita lakukan Penyata Pendapatan 2018 jika kita bekerja sendiri?
Sekiranya kita akan membuat Penyata Pendapatan untuk pertama kalinya, kemungkinan kita tidak memiliki metode akses ke Pejabat Elektronik Badan Pajak . Pada masa ini AEAT mempunyai empat kaedah yang berbeza untuk melaksanakan rancangan Pendapatan secara elektronik:
- DNI elektronik
- Sijil digital
- PIN Kata Laluan Kata Laluan
- Permohonan rasmi AEAT
Kaedah terakhir boleh sangat berguna sekiranya jumlah aktiviti ekonomi kita rendah atau kita dipekerjakan oleh orang lain. Walau bagaimanapun, kaedah terbaik untuk menyusun Penyata Pendapatan 2018 adalah dengan melayari laman web Perbendaharaan . Kita boleh melakukannya melalui tiga kaedah pertama. Oleh kerana dua yang pertama bergantung pada organisasi lain, lebih baik menggunakan PIN Kata Laluan.
Dalam artikel lain ini kami menunjukkan cara meminta kod PIN untuk memasuki laman web Perbendaharaan. Sekiranya kami telah membuat pulangan pada tahun-tahun sebelumnya, kami hanya perlu memasukkan maklumat dari kotak 440 dari tahun sebelumnya , iaitu dari Return 2017.
Setelah kita melayari laman web Perbendaharaan dengan betul, kita mesti mengumpulkan semua penyata suku tahunan untuk tahun 2018. Ini termasuk penyata cukai pendapatan PPN dan peribadi, serta yang berkaitan dengan pemindahan aset harta tanah (penjualan kenderaan dan lain-lain barang tertakluk kepada pendapatan). Bersama ini, buku akaun peribadi kami dengan semua invois yang dihasilkan oleh perniagaan kami dan, tentu saja, semua kontrak pekerja dan sewa premis atau pejabat.
Langkah untuk membuat Penyata Pendapatan 2018 pada tahun 2019
Dengan semua yang sudah siap dan setelah kami mengumpulkan semua dokumen yang diperlukan oleh Perbendaharaan, kami harus mengikuti beberapa langkah untuk memastikan kami tidak melakukan kesalahan.
Langkah 1: mengesahkan maklumat pembayar
Sebaik sahaja kami berada di laman web Perbendaharaan, perkara pertama yang akan ditunjukkan kepada kami adalah data yang berkaitan dengan Pembayar, iaitu, semua syarikat atau freelancer kepada siapa kami telah mengeluarkan invois selama tahun kewangan 2018 .
Mungkin juga berlaku bahawa maklumat mengenai syarikat yang telah melakukan pembayaran sebagai orang yang bekerja hanya disertakan dan secara eksklusif jika kita telah bekerja pada suatu ketika pada tahun 2018 untuk sebuah syarikat sebagai pekerja tanpa bekerja sendiri.
Untuk memproses semua maklumat ini dengan betul, kita harus meneruskan seperti berikut:
- Pembayaran dari syarikat sebagai pekerja (tanpa bekerja sendiri) : pilih pilihan untuk Pindah ke bahagian Kerja
- Pembayaran dari syarikat dan freelancer lain sebagai freelancer : pilih pilihan Jangan pindahkan
Kita harus ingat bahawa pembayaran dari freelancer dan syarikat lain mesti dibenarkan di bahagian yang sesuai, jadi sangat penting agar kita tidak memindahkan pembayaran mereka ke bahagian Work .
Langkah 2: periksa data peribadi dan keluarga
Perkara seterusnya yang harus kita lakukan setelah kita mengesahkan maklumat pembayar adalah dengan memeriksa maklumat peribadi dan keluarga .
Beberapa data yang paling penting adalah data orang kita, NIF dan tentu saja, Komuniti Autonomi di mana kita telah menjalankan aktiviti profesional. Dalam bahagian ini kita juga harus menunjukkan apakah perisytiharan kita akan dibuat bersama, secara individu atau kedua-duanya pada masa yang sama . Sekali lagi kami menekankan bahawa cara terbaik untuk menjelaskannya adalah dengan beralih kepada pengurus khusus atau ejen Perbendaharaan.
Selepas itu, draf akan memerlukan maklumat kami yang sesuai dengan tempat tinggal biasa, selain rujukan kadaster yang sesuai dengannya. Di laman web Kerajaan yang dikhaskan untuk kadaster kita dapat melihat semua maklumat mengenai kadaster rumah kita. Sekiranya kami menukar alamat kami pada bila-bila masa pada tahun 2018, kami juga harus menambahkan maklumat yang berkaitan dengan ini .
Akhirnya, kita harus mengisi maklumat mengenai kanak-kanak di bawah umur 25 tahun atau orang kurang upaya yang tinggal di unit keluarga sekiranya kes itu timbul.
Langkah 3: tandakan, jika diperlukan, pemberian cukai dan perwakilan
Sekarang giliran anda untuk menandakan kotak Gereja yang terkenal. Seiring dengan ini, kami juga boleh mencentang kotak untuk organisasi sains dan amal .
Mengenai maklumat yang berkaitan dengan perwakilan, kami tidak perlu mengisi data yang sama hanya jika kami membuat pernyataan tunggal . Mungkin berlaku bahawa kita harus menyatakan pendapatan saudara-mara yang menjadi tanggungjawab kita. Kita perlu berjumpa dengan pengurus kami atau Perbendaharaan untuk mengesahkannya.
Akhirnya, kami akan menandakan kotak 107 hanya jika pulangannya adalah Penyata Pendapatan pelengkap .
Langkah 4: periksa maklumat pendapatan dari modal kerja dan alih
Di bahagian draf ini, anda mesti menemui semua maklumat yang berkaitan dengan pembayaran dan pendapatan yang telah kami terima sebagai pekerja tanpa bekerja sendiri . Sekiranya kami berjaya memindahkan semua pembayaran dari Langkah 1, pembayaran akan muncul secara automatik.
Berkenaan dengan pulangan yang diperoleh oleh modal bergerak, ini merujuk kepada bunga yang telah kami terima di dalam akaun bank kami untuk operasi yang berkaitan dengan penjualan saham . Seperti di bahagian pendapatan dari pekerjaan, ini mesti diisi secara automatik jika dinyatakan pada tahun kewangan 2018.
Langkah 5: isikan data yang berkaitan dengan Harta Tanah selain tempat tinggal biasa, jika ada
Sekiranya kita mempunyai harta tanah di luar unit keluarga kita , kita harus melengkapkan data yang berkaitan dengan pangsapuri dan harta tanah lain seperti tanah dan rumah sewa.
Di sini kita harus memisahkan antara harta tanah yang diberikan untuk kegiatan ekonomi, iaitu harta yang dieksploitasi untuk menjalankan kegiatan ekonomi, dan antara harta tanah yang tidak terjejas. Untuk setiap sifat ini, Hacienda menetapkan dua bahagian yang berbeza di mana kami dapat mengisi semua maklumat yang diperlukan.
Langkah 6: lengkapkan maklumat yang berkaitan dengan anggaran langsung untuk bekerja sendiri
Kami datang ke bahagian yang paling penting jika kita tidak tergolong dalam kumpulan yang mempunyai rejim khas, seperti aktiviti yang berkaitan dengan pertanian dan penternakan. Data yang diperlukan dalam bahagian ini merangkumi invois, perbelanjaan yang boleh ditolak, keuntungan dan kerugian dan semua jenis maklumat yang berkaitan dengan aktiviti ekonomi kita .
Secara amnya, majoriti pekerja mandiri tergolong dalam satu kategori aktiviti ekonomi (contohnya, seniman, mekanik, juruelektrik ...) yang sesuai dengan IAE (Cukai Kegiatan Ekonomi). Sekiranya kita tergolong dalam dua kategori yang berbeza dan kita didaftarkan dalam dua epigraf yang berbeza, kita mesti mengisi setiap kategori secara individu . Kemudian kami akan menerangkan bagaimana untuk menambahkan aktiviti ekonomi kedua atau ketiga setelah kami menyelesaikan yang pertama.
Mengenai maklumat yang diperlukan oleh Perbendaharaan, di bawah ini kita akan melihat titik demi titik dokumentasi yang diperlukan untuk melengkapkan semua data.
Jenis aktiviti ekonomi
Di bahagian ini kita harus menunjukkan kod atau kata laluan yang berkaitan dengan jenis aktiviti ekonomi yang kita jalankan. Kod ini terdapat dalam dokumentasi Pendaftaran Pekerja Sendiri ; khususnya di bahagian Kategori Profesional.
Bergantung pada jenis aktiviti, kita harus memilih jenis modaliti (anggaran sederhana atau biasa) dan jika kriteria pengumpulan dan pembayaran diterapkan. Kita harus menghubungi penasihat kami untuk mengesahkan tugas apa yang diperlukan oleh aktiviti profesional kita.
Akhirnya, kita harus mencentang kotak Deklarasi untuk menunjukkan kepada Perbendaharaan bahawa aktiviti itu bersifat peribadi, iaitu bahawa ia tidak dilakukan oleh orang di luar kita (saudara atau perisytiharan lain yang telah kita sertakan dalam Deklarasi).
Pendapatan dari aktiviti ekonomi
Seperti yang ditunjukkan oleh nama tajuk, kita harus memasukkan jumlah semua pendapatan yang diterima dan ditagih selama tahun kewangan 2018 tanpa cukai pendapatan peribadi atau PPN . Perkara terbaik untuk ini adalah mempunyai buku akaun kita agar kita tidak meninggalkan sebarang invois dalam perjalanan.
Penyata cukai pendapatan peribadi
Di bahagian Pendapatan berdasarkan aktiviti ekonomi yang sama, kita harus memasukkan penahanan pendapatan yang diterima pada tahun 2018 semasa menekan butang Edit .
Di sini kita harus membezakan antara pemotongan yang dialami dalam aktiviti ekonomi kita (diperoleh dengan menambahkan cukai pendapatan peribadi dari semua invois 2018) dan pemotongan yang dikenakan pajakan aset bandar untuk eksploitasi aktiviti ekonomi.
Kotak yang perlu diisi di bahagian ini adalah seperti berikut:
- Kotak 0560 : jumlah semua penahanan untuk pajakan bandar untuk eksploitasi aktiviti tersebut
- Kotak 0561 : jumlah semua pemotongan (IRPF) yang dihasilkan oleh aktiviti tersebut (kecuali pajakan)
- Kotak 0566 : jumlah semua pembayaran IRPF kepada Perbendaharaan pada tahun 2018 dalam bentuk pulangan bulanan atau suku tahunan (umumnya melalui model 130)
- Kotak selebihnya : cukai pendapatan peribadi yang berkaitan dengan aktiviti yang tidak termasuk dalam kotak sebelumnya
Perbelanjaan yang boleh ditolak dalam Penyata Pendapatan 2018 pada tahun 2019
Kami datang ke perbelanjaan yang boleh ditolak. Seperti setiap tahun, Perbendaharaan menetapkan satu siri perbelanjaan yang dapat ditolak hanya dan secara eksklusif jika ia berasal dari aktiviti profesional kami . Itulah sebabnya kami tidak boleh memasukkan potongan peribadi (pembelian kenderaan peribadi, televisyen untuk rumah ...).
Kami meninggalkan anda di bawah dengan senarai perbelanjaan ditolak yang diterbitkan oleh Perbendaharaan:
- Penggunaan operasi : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan bahan yang diperlukan untuk pengembangan aktiviti, seperti komputer, pencetak, skrin, petrol ...
- Jaminan Sosial yang bertanggungjawab terhadap syarikat : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan pembayaran kepada Jaminan Sosial (caruman bekerja sendiri, pemotongan gaji pekerja ...)
- Upah dan gaji : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan imbuhan pekerja. Elaun, perjalanan dan pembayaran luar biasa juga disertakan
- Perbelanjaan personel lain : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan kursus latihan, insurans, dan perbelanjaan yang berasal dari personel kontrak yang belum termasuk dalam bahagian sebelumnya
- Pembaikan dan pemuliharaan : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan pemeliharaan dan pembaikan bahan dan kemudahan di mana aktiviti itu berlaku
- Perkhidmatan profesional bebas : semua perbelanjaan yang diperoleh daripada pengambilan perkhidmatan profesional seperti peguam, notaris, juruelektrik ...
- Perkhidmatan luaran lain : semua kos yang berkaitan dengan pengangkutan, penyelidikan, pengembangan, pengiklanan, air, internet dan kos elektrik, caj bank ...
- Masukkan PPN : semua perbelanjaan yang tidak dapat ditolak dalam penyata PPN setiap suku tahun
- Cukai yang boleh ditolak cukai : semua perbelanjaan yang berkaitan dengan cukai yang boleh ditolak, seperti IBI harta tanah di mana aktiviti dijalankan
Perbelanjaan lain yang boleh ditolak:
- Pajakan dan royalti
- Perbelanjaan kewangan
- Pelunasan
- Kerugian kerana hutang lapuk
- Galakan untuk perlindungan
- Perkhidmatan lain yang boleh ditolak cukai
Langkah 7: daftarkan aktiviti ekonomi lain (hanya jika kami mendaftar dalam dua atau lebih aktiviti di bahagian IAE)
Setelah kami mengisi semua maklumat yang berkaitan dengan anggaran langsung untuk freelancer, draf akan secara automatik mengira prestasi yang diperoleh oleh aktiviti tersebut. Mulai sekarang kita akan dapat mendaftarkan aktiviti ekonomi baru dengan kod masing-masing dari epigraf IAE
Untuk melakukan ini, kita akan pergi ke bahagian atas draf dan klik pada butang High Activity . Proses yang akan diikuti mulai sekarang akan sama seperti yang dilakukan pada langkah sebelumnya.
Perlu ditambahkan bahawa perbelanjaan yang berkaitan dengan pendaftaran dan yuran bekerja sendiri bulanan tidak termasuk dalam aktiviti baru ini kerana sudah termasuk dalam aktiviti pertama.
Langkah 8: isi data yang berkaitan dengan prestasi oleh aktiviti ekonomi dengan anggaran objektif jika diperlukan
Sekiranya aktiviti profesional kami dikenakan rejim khas (pertanian, ternakan, memancing ...), dan oleh itu, untuk anggaran objektif, proses yang akan diikuti akan serupa dengan yang baru kita lihat di bahagian sebelumnya.
Ringkasnya, kita harus menunjukkan jenis aktiviti ekonomi, pendapatan dan akhirnya, perbelanjaan . Sistem akan mengira pulangan secara automatik.
Langkah 9: nyatakan keuntungan dan kerugian modal
Kita mulakan dengan bahagian Deklarasi yang tidak eksklusif untuk bekerja sendiri. Sekiranya anda telah mengemukakan penyata sebelumnya seperti yang digunakan, proses yang harus diikuti adalah sama.
Dalam tajuk yang berkaitan dengan keuntungan dan kerugian modal kita harus menunjukkan keuntungan dan kerugian yang berkaitan dengan aset peribadi kita . Pelaburan dalam syarikat, penjualan harta tanah (kereta, flat ...), sewa rumah, anugerah dan peraduan ... Sekiranya kita mempunyai keraguan dengan konsep tertentu, lebih baik menghubungi Perbendaharaan atau pengurus.
Langkah 10: biarkan draf secara automatik mengira sewa dan potongan
Tiba di bahagian Pengiraan dan Potongan Pendapatan, kemungkinan draf telah secara automatik mengira asas minimum , serta nilai minimum pendapatan dan nilai minimum sumbangan.
Sekiranya tidak, kita harus mengesahkan bahawa data yang sesuai dengan langkah 2 telah dilengkapkan dengan betul.
Langkah 11: nyatakan pengurangan yang mempengaruhi Penyata Pendapatan 2018
Di bahagian pengurangan, kita perlu memasukkan jumlah kemungkinan pemotongan dalam tajuk pengurangan yang mempengaruhi Penyata Pendapatan 2018.
Antara pengurangan yang mungkin berlaku, Perbendaharaan mempertimbangkan beberapa perkara berikut:
- Derma
- Bantuan ekonomi kepada NGO
- Kuota kepada kesatuan pekerja
- Cuti bersalin atau bapa
- Anak angkat
- Bantuan dari Komuniti Autonomi
Untuk konsep lain, kami mengesyorkan menghubungi ejen cukai untuk menyelesaikan semua keraguan.
Langkah 12: tambahkan data tambahan jika ada
Kami akhirnya sampai ke bahagian akhir draf. Dalam data Tambahan kita harus menambahkan data yang belum dipertimbangkan di bahagian sebelumnya .
Contohnya adalah pendapatan yang diperuntukkan untuk nafkah anak dengan keputusan mahkamah atau apa-apa jenis pendapatan yang dikecualikan.
Langkah 13: hitung cukai dan hasil Deklarasi
Di halaman 51, kita dapat menemukan ringkasan dengan semua data yang dimasukkan. Sebelum menghantar pernyataan dan mengesahkannya, kita harus mengesahkan bahawa semua maklumat yang dimasukkan betul .
Pada halaman yang sama 51 kita juga akan ditunjukkan prestasi yang diperoleh oleh pekerjaan atau aktiviti ekonomi kita sebagai orang yang bekerja sendiri. Seiring dengan ini, pengurangan dan cukai dikira oleh sistem yang berkaitan.
Langkah 14: tambahkan maklumat pembayaran atau kutipan dan hantarkan Deklarasi ke Perbendaharaan
Setelah mengesahkan bahawa data tersebut betul dan pengiraan cukai sesuai dengan anggaran, kita dapat mengklik butang Validate .
Setelah kami mengklik butang, mungkin ada dua kes: bahawa sistem telah mengesan ralat atau kehilangan data atau kami diperhatikan penting.
Dalam kes pertama, web akan menunjukkan jenis ralat dan kotak "terpengaruh" untuk mengesahkannya secara manual. Apabila kami mengisinya, kami akan mengklik butang Validate sekali lagi untuk melihat apakah ralat itu berterusan.
Sekiranya kami mendapat pemberitahuan mengenai maklumat penting, kami dapat mengikuti langkah-langkah dalam artikel yang baru saja kami pautkan untuk melanjutkan dengan cara yang terbaik.
Sekiranya kami tidak menerima sebarang amaran atau kesalahan semasa mengklik butang Validate, kami beruntung. Sekarang sistem harus menunjukkan kepada kita hasil dari Deklarasi, yang boleh menjadi Pengembalian atau Pembayaran. Dalam kes pertama, kita perlu mengesahkan bahawa nombor IBAN akaun bank kita betul. Sekiranya Perisytiharan itu membuat kita perlu membayar, kita harus memilih kaedah pembayaran yang disediakan oleh web kepada kita.
Sekarang, kita dapat mengklik butang Kirim deklarasi di sudut kanan atas web. Sebelum meneruskan, kami mengesyorkan agar anda menyemak Deklarasi sekali lagi di butang Ringkasan deklarasi untuk memeriksa semua jumlah yang dimasukkan di setiap bahagian.